Optimización de saldos de flujos de efectivo
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Fecha
2024-01
Autores
Rosales-Calderón, Lizbeth
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Editor
ITESO
Resumen
Descripción
El presente documento abarca los conocimientos adquiridos durante la Maestría en Administración de Empresas, y los cuales fueron aplicados durante el proyecto de intervención para la filial nacional de una empresa manufacturera de Guadalajara (MANUF).
En este documento, se presenta un análisis comparativo de las tendencias del flujo de caja durante los años fiscales 2022 y 2023. Este análisis implica el despliegue de una herramienta estadística que calcula los limites superiores e inferiores conocido como bandas de control en los saldos de la cuenta de bancos. Alineado con los principios de la metodología de producción ajustada, el objetivo principal de esta implementación es reducir el excedente de efectivo en circulación y monitorear de cerca cualquier desviación.
El objetivo final es mantener una reserva de efectivo que coincida exactamente con las necesidades operativas de la empresa, mitigando así las consecuencias financieras adversas asociadas con el exceso de liquidez. La implementación de las bandas de control proporciono mejoras en la gestión del flujo de efectivo, generando información detallada sobre los egresos, tendencias, desviaciones y sobre todo mostro la posibilidad de mantener los saldos bancarios en niveles controlados a fin de cumplir con las metas financieras estipuladas. El monitoreo de estos análisis, llevo a la realización de ajustes en tiempos determinados a fin de cumplir con las necesidades de efectivo de la empresa en las áreas involucradas en el flujo. El proyecto de implementación de bandas de control puede ser replicado en las filiales de MANUF bajo la misma metodología y herramienta promoviendo así una estandarización en la gestión de los flujos, monitoreo, control y ajuste de estos generando el beneficio de la reducción de efectivo en las cuentas bancarias de la empresa.
Palabras clave
Análisis de Datos, Finanzas
Citación
Rosales-Calderón, L. (2024). Optimización de saldos de flujos de efectivo. Trabajo de obtención de grado, Maestría en Administración. Tlaquepaque, Jalisco: ITESO.